采购2个商品，发票金额比购买金额少了0.03元，造成账上不平。怎么做？

耿老师 解答

2019-10-11 10:58

你好！那0.03计入营业外支出吧

耿老师 解答

2019-10-11 11:20

借：库存商品 应交税费   营业外支出     贷：银行存款

耿老师 解答

2019-10-11 11:25

你好！原分录红字冲回0.03 就可以的

耿老师 解答

2019-10-11 11:29

你好！是的，不就是发票比合同少了0.03元吗？没有付款冲库存商品和应付账款0.03元不就可以了吗！

耿老师 解答

2019-10-11 11:34

你好！原分录红字冲回怎么会有差额？是去年的？冲减未分配利润，你这是成本结转多了

耿老师 解答

2019-10-11 13:08

你好，应该是结转成本造成的，看看余额冲减你们的成本就可以。

耿老师 解答

2019-10-11 13:46

你好！把这个问题还原一下。你红冲的是原入库金额还是发票金额？这些商品是否已对外销售，你按原合同价格结转的成本。

耿老师 解答

2019-10-11 14:08

你好，是的，这样应该是你成本结转多了，所以直接冲减成本就可以。

耿老师 解答

2019-10-11 14:14

你现在库存是借方红字还是贷方红字？

耿老师 解答

2019-10-11 14:19

您好，借主营业务成本  贷库存商品。两个明细分别调整写反方向的红字就可以。

沛艳 追问

2019-10-11 10:57

实付金额按发票金额付款

沛艳 追问

2019-10-11 11:19

分录怎么写？

沛艳 追问

2019-10-11 11:22

老师，你好，货款还没支付，当初入账的金额是按合同金额入账的。后面开票给我们，发票比合同金额少了0.03元。

沛艳 追问

2019-10-11 11:26

之前做的账是按合同金额入账的。

沛艳 追问

2019-10-11 11:29

收到专票我把之前按合同金额入账的那笔分录红冲了，然后根据发票做一笔分录。造成这两个商品明细账不平。发票金额比合同金额开少了

沛艳 追问

2019-10-11 12:17

就是做了这几笔分录，然后商品明细账就不平了。

沛艳 追问

2019-10-11 13:38

老师，你好。请先看下题目图片，余额是红冲的分录和收到发票的分录产生的。

沛艳 追问

2019-10-11 14:04

红冲的是原入库金额，因为采购回来当月已全部销售。发票是后面才收到的，结转成本金额按采购合同金额

沛艳 追问

2019-10-11 14:11

分录怎么做？

沛艳 追问

2019-10-11 14:18

两个商品一个余额在借方，一个在贷方。