老师，弱弱的问一句，季度报小规模附加税的时候依据是增值税普票吗，还是增值税普票和税局代开的专票之和？

Yuki 追问

2019-10-11 10:41

我们公司3季度代开专票241190.32，普票13335.9，增值税和附加税应该都是0⃣️吧

江老师 解答

2019-10-11 10:43

代开专用发票不免税，正常交税，由于季度收入小于30万元，普通发票免税。

Yuki 追问

2019-10-11 10:47

代开专票在开的时候增值税就直接缴了，意思就是现在要缴附加税的时候直接根据专票的金额是吗

江老师 解答

2019-10-11 10:49

这个是的，专票是按交的增值税的金额，减半征收增值税的附加税

Yuki 追问

2019-10-11 10:56

那也就是说，只要代开了专票，不管金额多少，增值税和附加税就必须要缴；普票和不开票季度少于30，增值税和附加税都免，这样理解对吗？

江老师 解答

2019-10-11 10:57

上述说法完全正确，你已经理解了。

Yuki 追问

2019-10-11 11:01

好的谢谢老师

江老师 解答

2019-10-11 11:30

有不明白的问题再咨询