建议公司将以前年度预交的所得税抵扣本年所得税的问题，按《小企业会计准则》的规定，调整期初未分配利润。这个建议是否正确？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2019-10-11 11:27

以前年度预交的所得税借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
现在抵扣本年所得税借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
不需要调整期初未分配利润，这是属于本期的所得税费用，不是以前期的。

AA会计学堂-希老师追问

2019-10-11 11:47

这样抵扣会不会造成净利润的虚增

文文老师解答

2019-10-11 11:55

不会造成净利润的虚增

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