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朴老师

职称： 会计师

2019-10-11 11:20

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

玻璃晴朗???? 追问

2019-10-11 11:22

可以帮我把数字对应填一下吗，我刚刚写着写着就不会了 

朴老师 解答

2019-10-11 11:30

这个不用考虑的太难，只要是员工承担的都计入工资里面，然后单位承担的借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
发工资的时候直接扣除19637.47

玻璃晴朗???? 追问

2019-10-11 14:20

玻璃晴朗???? 追问

2019-10-11 14:21

老师，你看看，这是我写的，但是最后算的应付职工薪酬数字和实发的不一样

朴老师 解答

2019-10-11 15:03

你说的补缴2484.48个人承担，有没有包括挂靠的那个人的金额
包不包括有全部承担的那个人的个人部分，这个直接影响到公司承担费用的那部分金额的

玻璃晴朗???? 追问

2019-10-11 15:07

不包括呢，老师，问您一个问题，就是如果社保个人代扣部分是公司承担，要在账上提现吗

朴老师 解答

2019-10-11 15:23

是的，这个肯定要体现的，你看我开始给你的那个大分录

朴老师 解答

2019-10-11 15:26

你看下这里图片上的分录

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1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
发放工资缴纳社保和公积金分录： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 个人公积金 支付社保和公积金： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 其他应付款--个人社保 个人公积金 贷：银行存款
2019-04-03 14:30:49
参考这个
2019-01-22 17:23:04
你好 ；    没有发放的工资 挂在应付职工薪酬-工资 贷方放着就行了。  
2021-10-12 10:34:24
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-10-11 11:20:25
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