送心意

meizi老师

职称中级会计师

2021-10-12 10:34

你好 ;    没有发放的工资 挂在应付职工薪酬-工资 贷方放着就行了。  

木芮 追问

2021-10-12 10:42

若做今年的所得税汇缴时还未发工资是不是要做纳税调增呢

meizi老师 解答

2021-10-12 10:49

你好 ; 是的。     要调增 处理的 

木芮 追问

2021-10-12 10:57

调增额是扣减个人部分的社保和公积金后的实发工资还是应发工资?在调增汇缴后,发了工贸,那么下年度汇缴时要调减吗?

meizi老师 解答

2021-10-12 11:04

你好 ;   调增的话 是调增  你未发的工资金额 。 按应发来看的  

木芮 追问

2021-10-12 11:08

可是当月已经为员工垫交个人承担的社保、公积金了,也是相当于发放了部分工资了呀

meizi老师 解答

2021-10-12 11:13

你好 ;          你计提是   计提  包括了个人部分 社保和公积金的。  没有发放的话 会在应付职工薪酬贷方挂着的; 你可以去看看 

木芮 追问

2021-10-12 11:20

计提时只计提单位的呀,没有计提个人部分,但是当月交了社保是包括单位和个人部分,也就是先给员工垫付的呀

meizi老师 解答

2021-10-12 11:26

 你好 ;        那你就自己去看应付职工薪酬 你发了多少     比如你计提了100万 ; 你发了 80万。 你应发职工薪酬 贷方会有20万。 汇算没有支付 就是调增20万  

木芮 追问

2021-10-12 11:44

应付职工薪酬的工资还是应发工资,上面就问您未发工资怎么处理,如果要发工资的话应该是借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款、其他应收款(个人承担的社保、公积金

木芮 追问

2021-10-12 11:45

为员工垫付的公积金、社保要从计题的工资里面扣

meizi老师 解答

2021-10-12 11:56

 你好 ;   应付职工薪酬   是 应发工资来计提  。 你上面做的是    发放工资分录扣除个人社保和公积金 ;      如果没有发放 你还是需要 去 按照应付未付款的应发职工薪酬贷方金额来 调增 的 

木芮 追问

2021-10-12 12:21

也就说调增的金额不能抵扣为员工代付个人部分的社保和公积金吗?

meizi老师 解答

2021-10-12 12:22

 你好 ; 是的。   因为你是发放的时候 才会去扣除个人 社保和个人公积金的。 你都没有发    

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相关问题讨论
借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款 借应交税费个税贷银行存款
2021-01-25 10:46:36
你好,应交税费个税按这个。
2021-10-28 16:00:12
你好,第二个是正确的。
2022-01-21 09:46:20
你好,企业计提本月员工工资时: 借:管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入对应科目)  贷:应付职工薪酬——应付职工工资         企业发放员工工资时: 借:应付职工薪酬——应付职工工资  贷:银行存款(或库存现金)         其他应收款——社保费(个人部分)         应交税费——应交个人所得税
2024-11-16 16:24:19
在处理员工罚款的会计处理时,需要区分两个概念:公司代付和工资中扣除。这里的关键是要准确反映公司的实际支付情况以及员工的实际收入。 公司代付罚款的会计处理: 如果公司先代付了员工的罚款,那么会计分录应该是: 借:其他应收款(或应付职工薪酬) 贷:银行存款 这样的分录反映了公司先垫付了罚款,然后计划从员工的工资中扣除。 工资中扣除罚款的会计处理: 在计提工资时,应该计提员工应得的全部工资,包括罚款。然后,在实际支付工资时,扣除罚款部分。这样的处理方式可以避免虚增公司的工资费用。 计提工资时: 借:工资费用 贷:应付职工薪酬 实际支付工资时: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款(实际支付的金额) 贷:其他应收款(或应付职工薪酬,罚款部分) 与社保缴纳的比较: 缴纳社保和罚款扣除在会计处理上有相似之处,都是在计算员工应得工资时需要考虑的因素。但它们的目的和性质不同。社保是公司依法应承担的社会责任,而罚款通常是因为员工违反了公司规定。
2024-10-13 21:32:45
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