计提企业所得税时,如果是小型微利企业有减免时,做帐时要体现出来吗?还是直接按实缴的金额计提,借:企业所得税,贷:应交税费-应交企业所得税
yi平
于2019-10-11 11:25 发布 895次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
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按减免之后的计提就可以
2019-10-11 11:29:02
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您好,根据您的金额,等于100*5%加130*10%=18
2021-01-11 21:53:32
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你好 小微企业减半征收按所得税税率20%来计提缴纳
2018-12-13 16:42:38
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你好,年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要这三个条件同时符合才属于小型微利企业,一个不符合就不属于的
所以不是小型微利企业
应交企业所得税=应纳税所得额*25%
2019-09-22 19:44:36
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学员您好 小微企业只有300万可以享受20%*50%
2020-08-04 12:25:53
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