小企业收到上年度企业所得税，可否直接::借银行存款贷：营业外收入--企业所得税退税，不用《以前年度损益调整》这个科目进行？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-11 11:27

您好
借：银行存款
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：利润分配-未分配利润

精选问题

23年所得税年报中的“税金及附加”科目多记了192 问

你好，是的，包括你的账，财务报表和汇算清缴都需要修改。答
房地产开发公司 2016年8月开工的楼盘，2020年11月问

你好，如果时老项目还是按照5%缴纳增值税答
老师您好公司上年度工资总额包含个人社保部分吗？问

同学你好这个包含的答
老师您好公司上年度工资总额包含个人社保部分吗？问

你好，上年度工资总额包含答
开票折算成人民币的境外收入，应收账款是人民币金问

这种情况一般需要做两笔分录。确认境外收入时：借：应收账款（人民币金额，按照开票当日汇率折算）贷：主营业务收入等收到外币汇款并结汇时：收到外币：借：银行存款 —— 外币户（外币金额）贷：应收账款（人民币金额，按照收款当日汇率折算）结汇：借：银行存款 —— 人民币户（结汇后的人民币金额）财务费用 —— 汇兑损益（可能在借方也可能在贷方，根据汇率差异确定）贷：银行存款 —— 外币户（外币金额，按照结汇当日汇率折算）答

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