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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-10-11 14:31

你好，计提   借：税金及附加   贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加
缴纳  借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加  、增值税   贷：银行存款

杨洋阳 追问

2019-10-11 14:32

增值税不用计提对吗？

杨洋阳 追问

2019-10-11 14:32

可以一笔分录吗？计提➕缴纳

彩丽老师 解答

2019-10-11 14:35

增值税是价外税
 销售时 
借：银行存款/应收帐款 
贷：主营业务收入/其他业务收入 
贷：应交税费--增值税 
缴纳 借：应交税费- 增值税  贷：银行存款

杨洋阳 追问

2019-10-11 14:38

这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔

彩丽老师 解答

2019-10-11 14:41

计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录

彩丽老师 解答

2019-10-11 14:43

也可以计提和缴纳分别填凭证

杨洋阳 追问

2019-10-11 14:44

增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔

彩丽老师 解答

2019-10-11 14:47

可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证

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