老师好!结转增值税时，免增部分和留底税额要减掉吗？实际还是要交税的情况

秋天的童话 追问

2019-10-11 15:03

我们企业交生产经营个人所得税，收入总额包括废料收入吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 15:05

你好 包括了营业外收入的 和其他业务收入的

秋天的童话 追问

2019-10-11 15:09

交个税入帐，借:其他应付款，贷:库存现金，对吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 15:09

你好 这个你说的是个人经营所得税吗

秋天的童话 追问

2019-10-11 15:25

是的

meizi老师 解答

2019-10-11 15:27

应该是 借应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款  然后计提：借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税

秋天的童话 追问

2019-10-11 15:29

当月计提次月扣款吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 15:30

嗯 是的 一般是这样   但是季报的话 就是季末计提 次月缴纳就行了

秋天的童话 追问

2019-10-11 15:32

我们是合伙企业，也是这样做分录吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 15:37

你好 是的 也是这样来做

秋天的童话 追问

2019-10-11 15:42

但是我们不是从公帐上扣款，扣的是个人账号也记到银行存款吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 15:42

你好 个人的 话 贷方挂其他应付款-个人

秋天的童话 追问

2019-10-11 15:48

当月没有计提次月补上可以吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 15:54

你好 可以的 只是这样会影响损益 报表金额就不准确了

秋天的童话 追问

2019-10-11 15:57

个人的，是不计库存现金?

meizi老师 解答

2019-10-11 15:58

你好  不是 你要挂个人垫付的款走往来了 不是走现金  又不是公司用现金去支付的

秋天的童话 追问

2019-10-11 16:03

实际缴纳个人的话，不入帐吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 16:06

你好 需要入账的 算个人垫付挂其他应付款