公司总共5个人，都交社保，工资可以发现金不走对公账户吗

蓉儿 追问

2019-10-11 15:07

具体分录怎么做呢？对公账户这块怎么出钱呢

小黎老师 解答

2019-10-11 15:08

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金
对公取现出来

蓉儿 追问

2019-10-11 15:12

谢谢，工资金额和社保基数不一样，可以的吧

小黎老师 解答

2019-10-11 15:12

您好，当地没有严查是可以的

蓉儿 追问

2019-10-11 15:13

谢谢，

小黎老师 解答

2019-10-11 15:13

不用谢，祝您生活愉快