老师，支付投标保证金后期又退回怎么做分录

利军 追问

2019-10-11 15:58

老师这个保证金是个人垫付的100000，后来又退回了个人50000该怎么做分录

邹老师 解答

2019-10-11 16:06

你好
支付，借；其他应收款100000，贷；其他应付款——个人 100000
退回个人，借；其他应付款——个人 50000，贷；其他应收款50000

利军 追问

2019-10-11 16:07

那没有退回的怎么做分录老师

邹老师 解答

2019-10-11 16:15

你好，没有退回的不需要特地做分录，在其他应收款5万借方挂账就是了

利军 追问

2019-10-11 16:18

一直挂着吗？老师

利军 追问

2019-10-11 16:20

没有退回的是我们付的资质费和其他管理费，不做分录我觉得不合适吧老师

利军 追问

2019-10-11 16:21

剩余5万直接做到成本里可以吗老师

利军 追问

2019-10-11 16:22

分录该怎么写

邹老师 解答

2019-10-11 16:32

你好，没有退回的是我们付的资质费和其他管理费，那应当这样做调整分录
借；管理费用，贷；其他应收款

利军 追问

2019-10-11 16:33

谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-11 16:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢