我们属于小型微利企业，企业所得税A类表应该怎么填，税率那块是25%？

Xning 追问

2019-10-11 16:31

第12行应该怎么填？

Xning 追问

2019-10-11 16:33

那图片不清楚

马老师 解答

2019-10-11 16:47

还要填写12行显示的哪个附表

Xning 追问

2019-10-11 16:50

哪个附表的数应该怎么填呢？符合条件的小型微利企业减免企业所得税本年累计金额应该填多少？应该怎么算？

马老师 解答

2019-10-11 16:52

你把附表截图上来

Xning 追问

2019-10-11 16:54

这个本身就有数，这个数是自动生成的吗？我不用管？

马老师 解答

2019-10-11 16:56

把这个表保存了 然后在吧主表打开 应该会有哪个数字 了吧

Xning 追问

2019-10-11 16:56

老师，我知道这个数是怎么来的了

Xning 追问

2019-10-11 16:57

有了

马老师 解答

2019-10-11 16:57

嗯呢  是附表保存一下来的吗    我好多年没有做过张 报过税了

Xning 追问

2019-10-11 16:58

对，是附表保存，数就带过来了

Xning 追问

2019-10-11 16:59

老师还有一个问题，季初资产总额和季末资产总额怎么填？

Xning 追问

2019-10-11 17:01

季末是填9月资产负债表里的资产总计吗？

马老师 解答

2019-10-11 17:06

不是的  这个和人数是税法上有专门的填写方法
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4、
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