您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？

立红老师 解答

2019-10-11 17:34

借  预付账款   贷  银行存款    借  原材料  贷  预付账款

立红老师 解答

2019-10-11 17:35

下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借  原材料   应交税费   贷  预付账款

董大小姐~ 追问

2019-10-11 17:37

好的，谢谢您！

立红老师 解答

2019-10-11 17:39

你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！

董大小姐~ 追问

2019-10-11 17:40

老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？

立红老师 解答

2019-10-11 17:41

你好，卖出时正常做账就可以。

董大小姐~ 追问

2019-10-11 17:49

可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。

立红老师 解答

2019-10-11 17:51

你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数