老师 请问 增值税更正申报后 所得税季报得更正 年报吗？都已经所得税汇算清缴了还需更正申报年报么？收入减少了 因为税率更改为2018年的16％ 税局同意更正的 这种情况是否需要更正申报年报？

麻辣面 追问

2019-10-11 22:03

已经对应冲红了的

郭老师 解答

2019-10-11 22:04

你分录怎么做的，红冲今年的收入明年汇算清缴就可以

麻辣面 追问

2019-10-11 22:05

2018年的税金增加  以前年度损益调整嘛  2019年对应做啥子科目呢

麻辣面 追问

2019-10-11 22:06

增值税补记  附加税也要补记

郭老师 解答

2019-10-11 22:07

具体的那个税金？增值税不涉及损益
其他的会设计

收入减少，你是今年开了负数发票吗？是的话直接红冲今年的收入

麻辣面 追问

2019-10-11 22:10

从2018年9月更正申报到2019年8月  之前开的服务业从6％的税率冲红后对应开具劳务16％  4月份后的开13％

麻辣面 追问

2019-10-11 22:11

这种情况  分录正确的该怎么做嘛？

郭老师 解答

2019-10-11 22:12

你红冲收入用主营业务收入科目
影响今年的所得税，在明年的所得税里面汇算清缴就可以

麻辣面 追问

2019-10-11 22:14

分录正确的该怎么做嘛？

郭老师 解答

2019-10-11 22:16

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
借应收账款贷主营业务收入应交税费

麻辣面 追问

2019-10-11 22:18

我是说的2018年那部分  2019的我明白了的

郭老师 解答

2019-10-11 22:20

红冲6%的不是吗
第一个就是红冲6%的

麻辣面 追问

2019-10-11 22:21

是红冲了啊  我是说2018年的分录  怎么做才是正确的

郭老师 解答

2019-10-11 22:22

你红冲不是在今年吗

郭老师 解答

2019-10-11 22:22

不要用以前年度损益调整科目了
你要用了这个科目今年的也得用这个
而且你还得去修改18年的年报

麻辣面 追问

2019-10-11 22:23

2018年的也要更正申报了的

麻辣面 追问

2019-10-11 22:24

就是不明年2018年更正的那部分该怎么做才对

郭老师 解答

2019-10-11 22:25

18年你红冲在今年，在今年的申报表里面修改的不是吗

麻辣面 追问

2019-10-11 22:28

是的啊    意思就是不管2018还是2019都做对应的红冲收入  不用以前年度损益么？

郭老师 解答

2019-10-11 22:30

是的
现在18年的汇算清缴已经过了
你如果记以前年度损益调整科目，红冲和开的正确的发票都要用，还需要修改18年年报