本月进项票大于销项票怎么计提增值税？

小凡 追问

2019-10-12 11:01

那多余的进项票如何做账

小凡 追问

2019-10-12 11:05

如果销项票大于进项票，但上月有未抵扣完的进项票这个月抵扣，又如何做分录

辜老师 解答

2019-10-12 11:05

进项税，你确认确认费用或材料的时候确认应交税费—应交增值税—进项税就可以了

小凡 追问

2019-10-12 11:14

那期末一直在进项余额上？不用转到留抵稅饿死

辜老师 解答

2019-10-12 11:19

不用的，你进项税减去销项税的差额，就是留底税额

小凡 追问

2019-10-12 11:20

账上不用处理？一直这样？

辜老师 解答

2019-10-12 11:23

等需要缴纳增值税的时候，按累计的期末余额一并结转

小凡 追问

2019-10-12 11:28

我上个月有未抵扣完的进项税，这个月在不抵扣上月进项税前有销项稅，这个销项稅需要计提附加税吗？还是抵扣完了就不用计提了

辜老师 解答

2019-10-12 11:28

上个月没有抵扣完的进项税，可以抵扣这个月的销项税的