新成立 的公司，会计事务所每月做账都有计提、发放工资的凭证，但实际未发放，然后一次过放3个月工资，这3个月工资应该怎么做会计分录，前面月份已做账，谢谢!

满满 追问

2019-10-12 11:00

一次过发放的3个月工资再前面月份已经做账计提、发放了，实际上未发放，现在才一次过发放哦，要怎么调账？

玲老师 解答

2019-10-12 11:02

没有发就做发的分录 了 那不对  那你账都对不上 把错的红冲了 做我上面的分录

满满 追问

2019-10-12 11:07

那个发放的会计分录是事务所做的，按现金出账，那我现在是先冲掉发放的工资，再在银行里重新做发放工资吗？实际发放的金额跟计提的金额有差异，要怎么搞？

玲老师 解答

2019-10-12 11:10

因为你前面就是做错   你现就先把错的冲了 现金增加 再银行付款 本来你做错的账上现金就是对不上的