老师，如果我暂估材料到了第二年汇算清缴前发票还没有到，这部分暂估是要交所得税对吗

爱妃接旨 追问

2019-10-12 14:24

好哒谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-12 14:26

不用客气的，

爱妃接旨 追问

2019-10-12 14:37

老师，如果汇算清缴后来了发票怎么做账

郭老师 解答

2019-10-12 14:40

红冲之前的用以前年度损益调整做到当年

爱妃接旨 追问

2019-10-12 15:25

那如果这张发票一直没有来的话，有影响吗

郭老师 解答

2019-10-12 15:30

汇算清缴调增就可以了

爱妃接旨 追问

2019-10-12 16:00

老师，建筑业装饰装修工程，只用工程施工这个科目行吗？工程结算那些都没有用

郭老师 解答

2019-10-12 16:02

可以不用，工程结算这个科目的

爱妃接旨 追问

2019-10-12 16:54

好哒老师，税务局退回的附加税要怎么做账，应该是当年减税退的

郭老师 解答

2019-10-12 16:59

借税金及附加负数贷应交税费负数
借银存贷应交税费

爱妃接旨 追问

2019-10-12 17:00

老师，能直接借银行存款贷营业外收入吗

郭老师 解答

2019-10-12 17:01

你好，可以的，

爱妃接旨 追问

2019-10-12 17:02

这两种都对是吧，为啥有的老师说计入营业外收入不对呢

郭老师 解答

2019-10-12 17:09

可以的
只是记营业外收入，体现不出减免的应交税费
你归集税金容易做错