企业新成立，在盖厂房，，在7月份申报第二季度所得税时，由于有损益发生，所以在所得税表中应纳税所得额为负数。在8月份对账务进行了调整,将前期损益全部调整至在建工程。第三季度损益为0。在第三季度所得税申报时，应纳税所得额为0. 实际上第二季度应纳税所得额应该为0，怎么调整为0

筱然 追问

2019-10-12 12:18

老师，第三季度是0申报。但是第二季度本来也是0申报，由于账务处理把该放在在建工程的放到管理费用了。所以出现了申报时利润总额为负数。我在第二季度申报完了过后，又把管理费用冲减了，都放至在建了。假如第四季度申报还是0，那在这一年度本来都是0的，但是第二季度怎么怎么调整？

辜老师 解答

2019-10-12 12:56

你只要后面的季度按正确的申报，就可以了

筱然 追问

2019-10-12 13:12

那出现的亏损在以后年度弥补不是有问题？

辜老师 解答

2019-10-12 14:12

你要进行年度汇算清缴的，未弥补亏损是根据汇算清缴的金额确定的