我公司收到企业所得税税前扣除工资薪金支出大于同期个人所得税申报收入 （原因是我公司18年底按部门计提了一次性工资奖金，19年1月份底才确定每个人奖金金额后才发放的 因此个税申报是在申报期2019年1月份申报的 ） 。老师麻烦问一下这该怎么办

sincere 追问

2019-10-12 14:09

我公司收到税务局关于我公司企业所得税税前扣除工资薪金支出大于同期个人所得税申报收入通知（我公司检查后发现是18年底按部门计提了一次性工资奖金，19年1月份底才确定每个人奖金金额后才发放的  因此个税申报是在申报期2019年1月份申报的 ） 。现在税务局让我公司说明大于同期的原因  老师麻烦问一下我能这样解释吗，是否存在逾期申报个税的风险

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 14:12

你发放的工资奖金也是要申报的，你现在去把这个补申报了
风险肯定是的，你税局这边都自动配比出来了。

sincere 追问

2019-10-12 14:14

那该怎样说明，因为是跨年了

sincere 追问

2019-10-12 14:17

而且我明年申报19年的企业所得税时时就会出现工资薪金支出小于同期个税申报收入

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 14:17

说明 之前你企业会计离职忘记交接，忘记申报了。

sincere 追问

2019-10-12 14:19

老师那这个该怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 14:21

你直接去大厅补申报就是了

sincere 追问

2019-10-12 14:23

怎样补申报，因为个税已经交过了，补申报的话我不就要多交税了吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 14:34

你不是说，你的工资资金你没有申报导致的税局对比出来 的差异 ？

sincere 追问

2019-10-12 15:12

（我公司检查后发现是18年底按部门计提了一次性工资奖金，19年1月份底才确定每个人奖金金额后才发放的 因此个税申报是在申报期2019年1月份申报的 ）  但我是在2019年1月申报一次性工资奖励，并缴纳了个人所得税

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 15:57

那你这个风险相当于是2018年配比导致的。
那你不用补申报，直接去你主管税务机关出具说明，为什么会这样，你让你管理员帮你处理就是了