请教:监理分公司小规模纳税人，工程合同日期2019.6-2020.6，实际工程基本完工，未开票未收到监理费，成本己累计进了三十万，收入一直没进，请问九月份需要预计些收入让收入成本匹配上吗？

上若水 追问

2019-10-12 14:45

具体怎么写分录呢，明细科目是什么？税金用入吗？帮忙写详细些谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 14:54

借：应收账款
贷：营业收入-暂估
暂不你只是暂估，你实际 开票时再确认相关的增值税处理

上若水 追问

2019-10-12 14:59

老师，我的工程总造价200万，成本进了三十万，我收入暂估多少合理？

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 15:01

你预计总成本是多少呢

上若水 追问

2019-10-12 15:08

老师我不知道呀，打比方预总成本150万

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 15:56

那你就是30/150*200的营业收入

上若水 追问

2019-10-12 16:13

老师，那记入暂估收入40万，增值税不用交了，所得税=收入40万-成本30万-费用8万=2万，2万✘0.25=5000元，是这样吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 16:38

是的。同学。
实际开发票的时候增值税才交哈

上若水 追问

2019-10-12 18:09

老师，我是被挂靠方，想记录扣挂靠方的税金、管理费，挂靠方提供的成本等这些，设计什么样的表格好些？有模板吗？谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 18:09

不好意思，没有模版给你。
你自己根据你实际情况 设计 一个。

上若水 追问

2019-10-12 19:49

好的，谢谢您

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 20:39

不客气，祝你工作愉快。