老师，加计扣除税额计入营业外收入—加计扣除收益，这笔收入要总收入计算企业所得税吗？

心结 追问

2019-10-12 14:33

哦，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-10-12 14:35

不客气 祝工作顺利哦

心结 追问

2019-10-12 14:44

老师，我计提好了是这样分录的吗？

答疑苏老师 解答

2019-10-12 14:47

你好 计提所得税费用是这样的分录

心结 追问

2019-10-12 15:11

老师，计算未交增值税时，我进项税额的加计扣除税额数要从销项税额里面减开不呢？

答疑苏老师 解答

2019-10-12 15:36

你好 老师没明白你的意思？

心结 追问

2019-10-12 15:39

请问加计扣除税额的会计分录怎么做呢

心结 追问

2019-10-12 15:41

我是这么做的，但是借贷方不一致，不知如何调账了

心结 追问

2019-10-12 15:42

未交增值税的借贷方差额正好是加计扣除税额，现在不知怎么调账

答疑苏老师 解答

2019-10-12 16:12

你好 加计扣除的分录正确 但是你未交增值税怎么会出现差额呢？你贷方减借方就是需要缴纳的金额

心结 追问

2019-10-12 16:29

我是8月份接手别人的账做的，前会计是缴税的时候是冲减的  应交税费—应交增值税—销项税额，我接手后是重新用快账软件建账的，数据的差额就是这样来的，老师，我不好调整他前期的账，我也是新手怕越调越错

心结 追问

2019-10-12 16:29

你看我本期发生额对不呢

答疑苏老师 解答

2019-10-12 16:33

你好 那是销项税额没转到未交增值税上  你是说你未交增值税有余额 是吧？

心结 追问

2019-10-12 16:54

是的，而且还是在借方，又没看到前会计有预交的呀

答疑苏老师 解答

2019-10-12 16:59

你好 在借方可以递减后面月份需要缴纳的税