老师，我们承租地产的写字楼 ，款打了，没收到发票，咋做账呢？

海蓝蓝 追问

2019-10-12 14:52

会

海蓝蓝 追问

2019-10-12 14:54

今后我们再转租给别的公司，收到跨年租金就要确认销项吗？还是当年确认当年的呢？

邹老师 解答

2019-10-12 14:57

你好，会取得发票这样做分录，借；预付账款，贷；银行存款 
属于当年的部分需要确认销项税额

海蓝蓝 追问

2019-10-12 14:59

我们没有设待转销项税额，这种跨年的租金销项一次性确认与只确认当年的，有什么影响吗？

邹老师 解答

2019-10-12 15:05

你好，一次性确认显然是不正确的，需要按月确认才是的

海蓝蓝 追问

2019-10-12 15:08

增值税的纳税时点，我们收到承租方一年租金，借：银行存款，贷：预收账款，贷应交税费—应交税费—应交销项税额，这是一次性确认的

海蓝蓝 追问

2019-10-12 15:12

是这样的吗？我们收到租金给对方开票

邹老师 解答

2019-10-12 15:17

你好，收到租金就全额开具发票了吗？

海蓝蓝 追问

2019-10-12 16:38

是的，实际中承租方是这么要求。可以分月开具吗？

邹老师 解答

2019-10-12 16:42

你好，正确做法应当按月开具发票才是的
一次性开具发票了就需要一次性确认收入，应交税费的

海蓝蓝 追问

2019-10-12 16:50

租金是一年一交，我这边按月确认收入，按月开具发票缴纳增值税，这是正确的做法？

海蓝蓝 追问

2019-10-12 16:52

咱们课堂张师师老师在不动产跨年租期的课件上，就是收到全年租金，一次性开具了发票，直接计入销项税额。然后每个月从预收转收入，确认收入。

邹老师 解答

2019-10-12 16:54

你好，正确做法应当按月开具发票才是的
一次性开具发票了就需要一次性确认收入，应交税费的
针对这个回复有什么疑问？

海蓝蓝 追问

2019-10-12 16:56

老师说的和课堂说的不一样，疑惑

邹老师 解答

2019-10-12 17:00

你好，一次性开具发票了就必须根据开具发票确认收入的，如果你不按开具的发票确认收入，你做纳税申报的时候，都无法通过数据检查，无法通过申报的

海蓝蓝 追问

2019-10-12 17:13

这么问吧我承租写字楼。支付了全年租金，未收到发票，账务处理：借预付账款，贷：银行存款。若我们取得发票，按老师说的应该是当月的发票，那我如何做账？

邹老师 解答

2019-10-12 17:26

你好，这个写字楼是租入然后转租？

海蓝蓝 追问

2019-10-12 18:04

是的

邹老师 解答

2019-10-12 18:05

你好，租入然后转租先付款后取得房租发票，借；主营业务成本，贷；预付账款