老师，之前2018年有一笔原材料转入到了管路费用的直接投入，现在想把这笔凭证改正，记入固定资产应该怎么做分录？

#capricious 追问

2019-10-12 15:37

借：原材料 贷：现金，借：管理费用—直接投入，贷：原材料

郭老师 解答

2019-10-12 15:44

借管理费用负数贷原材料负数
借固定资产贷原材料
按月折旧

#capricious 追问

2019-10-12 15:45

我是18年的费用，如果负数做管理费用的话不是影响的19年的利润吗

郭老师 解答

2019-10-12 15:51

是的
你好不修改18年的汇算清缴做到19年里面

#capricious 追问

2019-10-12 15:54

那如果改18年的汇算清缴的话应该怎么做

郭老师 解答

2019-10-12 15:56

借原材料贷以前年度损益调整
借固定资产贷原材料
补计提折旧借以前年度损益调整贷累计折旧
把以前年度损益调整结转到利润分配

#capricious 追问

2019-10-12 15:57

我做的时候是借：原材料贷：以前年度损益调整，结转：借以前年度损益调整贷未分配利润，借固定资产贷原材料，这样是不是不对啊？

郭老师 解答

2019-10-12 16:00

折旧没有补计提的

#capricious 追问

2019-10-12 16:01

再加上补提折旧，我那样做的分录正确吗

郭老师 解答

2019-10-12 16:03

可以的
去调整18年的年报就行