送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-10-12 17:00

资产总额单位是万元 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

朱晓盼~郑州 追问

2019-10-12 17:09

我的1000不是没超过5000万吗

maize老师 解答

2019-10-12 17:11

前面那个限制行业选择否。后面那个小微勾选不了是么

朱晓盼~郑州 追问

2019-10-12 17:13

是的老师

maize老师 解答

2019-10-12 17:14

主表填写么,利润总额那个都填写么

朱晓盼~郑州 追问

2019-10-12 17:16

那个总表?财务报表不是先填写吗、其他的已经填写过了

maize老师 解答

2019-10-12 17:17

上面那个数据,利润总额多少?实际利润额多少

朱晓盼~郑州 追问

2019-10-12 17:21

利润总额是负数

maize老师 解答

2019-10-12 17:22

那应该是的,你之前季度这个资产总额和人数是多少?

朱晓盼~郑州 追问

2019-10-12 17:24

之前季度资产总额是1000万      人数是1人  是小微企业

maize老师 解答

2019-10-12 17:25

那只能问下你税局啥情况了,看你提供数据满足小型微利条件 不知道为啥是否

朱晓盼~郑州 追问

2019-10-12 17:25

这个是上个季度的季报

maize老师 解答

2019-10-12 17:26

你换一个浏览器进去看看,你先暂存,之后退出重新进去,看是不是系统卡死了,没有反应过来

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