你好邹老师，我们付车险，保险公司给开了票，但发票金额2000不包含车船税400，车船税在备注栏，我们共支付2400，怎么做账？

Christine 追问

2019-10-13 10:27

感谢！

邹老师 解答

2019-10-13 10:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Christine 追问

2019-10-13 11:44

你好邹老师

邹老师 解答

2019-10-13 11:44

你好，还有什么疑问吗?

Christine 追问

2019-10-13 11:45

你好邹老师，我们工程开票计提人工工资，发放的时候比计提的少，断断续续发放，就是工人预支，怎么做账？
摘要和分录怎么写？

邹老师 解答

2019-10-13 11:52

你好，预支工资这样写摘要，分录
摘要：预支工资
分录，借；其他应收款，贷；银行存款等科目

Christine 追问

2019-10-13 11:57

摘要写成A工程预支工资，分录写成借：应付职工薪酬，贷：银行存款，为啥是其他应收款？

邹老师 解答

2019-10-13 11:57

你好，这个是预支工资，而不是实际发放工资，所以借方是其他应收款

Christine 追问

2019-10-13 12:02

那如果预支工资后面就不用附工资表？如果写成发放工资就不用附工资表？

邹老师 解答

2019-10-13 12:02

你好，预支后面是需要附上预支的单据
发放工资就需要附上工资表作为附件的

Christine 追问

2019-10-13 12:05

预支工资附预支单据指的是？最后完工怎么做账？

邹老师 解答

2019-10-13 12:06

你好，预支单据就是借支单
你是指工程完工确认收入，结转成本如何做账的意思？

Christine 追问

2019-10-13 12:09

就是结算工资后实际发放，预支的其他应收款怎么弄

邹老师 解答

2019-10-13 12:10

你好
计提工程，借；工程施工，贷；应付职工薪酬
预支，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
实际发放，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（之前预支部分），银行存款等科目（补发差额部分）

Christine 追问

2019-10-13 12:13

我可以直接按发放做吗，后面附上银行单据，也就是预支的明细有人员和金额

邹老师 解答

2019-10-13 12:18

你好，你是指预支的时候按发放做分录 ？

Christine 追问

2019-10-13 12:19

嗯

邹老师 解答

2019-10-13 12:20

你好，预支还是需要按预支处理，而不能按实际发放工资那样做分录的