请问公司成立下面的子公司，原公司变为母公司，母子公司这个怎么核算？

大卫 追问

2019-10-13 11:50

这个是以银行存款作为投资，如果母公司账面的机器设备等固定资产投入到子公司用的话，这个怎么处理？

大卫 追问

2019-10-13 11:50

这个是以银行存款作为投资，如果母公司账面的机器设备等固定资产投入到子公司用的话，这个怎么处理？

邹老师 解答

2019-10-13 11:55

你好
母公司，借；固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产
借；长期股权投资，贷；固定资产清理
子公司，借；固定资产，贷；实收资本或股本

大卫 追问

2019-10-13 13:43

这个投资要开票到子公司吗？还是双方协议入帐？或者其他什么手续入帐？

邹老师 解答

2019-10-13 13:43

你好，母公司需要给子公司开具发票

大卫 追问

2019-10-13 13:45

必须开票？

邹老师 解答

2019-10-13 13:45

你好，是的，需要开具发票这样双方才好入账核算的

大卫 追问

2019-10-13 20:33

那么母子公司是不是都是独立核算的？如果母公司下设立的是全资子公司，所得税是不是也是各交各的？

邹老师 解答

2019-10-13 20:37

你好，母子公司之间都是独立核算的 
所得税是各自根据利润表申报的

大卫 追问

2019-10-13 20:53

那么报表什么的也都不需要合并？

邹老师 解答

2019-10-13 20:55

你好，年度财务报表对外报送的时候需要合并

大卫 追问

2019-10-13 21:01

不理解？即然平时都是各报各的，为什么母公司要合并报表？年末按合并报表后的利润表交纳所得税？

邹老师 解答

2019-10-13 21:03

你好，这个就是准则对合并报表的规定
所得税是根据各自利润表数据申报的
只是需要对外提供一个合并报表