所得税里面怎么区分可抵扣差异和暂时性差异？

陈自林 追问

2019-10-13 19:54

没听懂说的通俗点

陈自林 追问

2019-10-13 19:56

账面什么要大，没理解

陈自林 追问

2019-10-13 19:59

我可以理解为先调增，后调减，是可抵扣差异，反之则相反

王超老师 解答

2019-10-13 20:04

资产的账面价值小于计税基础，就形成可抵扣暂时性差异，是因为账面把资产折旧呀减值呀的打掉的，比税务部门所计算的多，也就是等于当期会计账面计算的应交税比税务部门允许的应交税少，而我们实际要按照税务部门来交，也就是当期多交了，这多交部分就形成了可抵扣暂时性差异。应纳税暂时性差异则正好相反。

陈自林 追问

2019-10-13 20:06

那就是我说的当期要调增多交，后期要调减少交？从理解上是一个意思吗？？

王超老师 解答

2019-10-13 20:07

是的，相当于未来的钱，实现今天的梦

陈自林 追问

2019-10-13 20:09

应该说今天的多交的钱，下期抵扣？。你好像说反了。抵扣性差异。

王超老师 解答

2019-10-13 21:08

可抵扣是暂时性差异，是未来可以用的“钱”，现在先交给税务局了