定额缴纳的股息红利个人所得税可以入利润表中的所得税吗？我们不管有没有分配都要缴纳这个税，想与老师们解释一下的是，没分配是不用缴的，但先排除有没分配的问题。

芝 追问

2019-10-13 21:15

这个税是公司缴的，个人也没分配的，到时也扣不回来的，不可以做为公司的所得税计入吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 21:21

公司交纳，个个不扣回来？
那可以计入

芝 追问

2019-10-13 21:33

那分录可以是，计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交个人所得税缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，是这样吗，那这个税要不要在税前扣除呢？

芝 追问

2019-10-13 22:27

老师，如果有空的话，麻烦你回复我一下，谢谢了

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 22:48

分录处理是对的
这部分你会计上可以计入你的所得税费用
但选择上来讲，你这里是不属于企业应该承担的税，是需要纳税调增，不能扣除的

芝 追问

2019-10-13 23:08

老师，那这样我还是挂在其他应收款那，合适？其实挂着也是收不回来的，有再合适些的处理方法吗老师

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 23:09

你这里既然是公司承担，你合理的是计入所得税费用，
但是这个费用税法不认可，你纳税时调增处理就是了

芝 追问

2019-10-14 20:34

老师，我纳税是在自然人客户端的个人所得税那申报的，你说纳税时调增处理是什么意思？

陈诗晗老师 解答

2019-10-14 21:06

就是说你这部分不能在税前扣除，要增加你的应纳税所得额