您好老师，小规模纳税人代开专票后，预交了增值税和附加税，期末计提附加税时是按照当期全部增值税计提还是按照全部增值税减预交后的金额来计提附加税？

xunlingsawu 追问

2019-10-14 07:26

全部计提的应该是应交增值税，减去预交才是实际缴纳啊，附加税不是应该按照当期实缴计提吗？

立红老师 解答

2019-10-14 07:32

你好，如果之前预交税时已经计提，就按扣减预交税款后的金额计算，如果预交时没有计提，就按应交税额计算。

xunlingsawu 追问

2019-10-14 07:32

好的谢谢

立红老师 解答

2019-10-14 07:34

不客气的，如果您对我的回答满意，请给老师一个5星好评，非常感谢！

xunlingsawu 追问

2019-10-14 07:35

对了老师填写附加税申报表时基数是带出来的就是减去预交后金额的基数，这样的怎么办？

立红老师 解答

2019-10-14 07:43

你好，之前已经预交了附加税费，所以系统自动按差额计算。

xunlingsawu 追问

2019-10-14 07:46

好的谢谢

立红老师 解答

2019-10-14 07:48

不客气的，如果您对我的回答满意，请给老师一个5星好评，非常感谢！

xunlingsawu 追问

2019-10-14 08:09

还有一个问题老师，第一季度报增值税时只填写了总收入，分项中税控器开票收入忘记填写了可以加到本季度里面吗？

xunlingsawu 追问

2019-10-14 08:16

对了老师，城建税是可以了，教育费附加和地方教育费附加还是对不上啊？

立红老师 解答

2019-10-14 08:27

如果填上这个收入，你的收入又对不上了

xunlingsawu 追问

2019-10-14 08:29

总收入不变，只填写分项的开票收入

立红老师 解答

2019-10-14 08:29

看下教育费附加的基数