送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-14 08:59

你好
垫付,借;管理费用等科目,贷;其他应付款
报销,借;其他应付款,贷;银行存款等科目

向阳花 追问

2019-10-14 09:05

邹老师,垫付和报销的会计分录是记在一张凭证上还是分开记账?

邹老师 解答

2019-10-14 09:10

你好,是需要分开记账的

向阳花 追问

2019-10-14 10:36

7月31日员工垫付采购了一套阿里云的软件服务器,8月2日取得了增值税专用发票,8月7日才从公账给与报销。请问老师,记账凭证要怎么填?

邹老师 解答

2019-10-14 10:53

你好
7.31,借;预付账款,贷;其他应付款
8.2,借;管理费用等科目,应交税费——应交增值税(进项税额),贷;预付账款
8.7,借;其他应付款,贷;银行存款

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相关问题讨论
你好 垫付,借;管理费用等科目,贷;其他应付款 报销,借;其他应付款,贷;银行存款等科目
2019-10-14 08:59:57
借;主营业务成本 贷;银行存款等科目
2017-12-25 15:07:11
你好 服务器,列入固定资产 软件,看金额大小,一般直接列入管理费用!
2020-06-01 08:10:15
你好,如果软件是相关资产的组成部分,可以一起计入固定资产核算 借;固定资产 贷;银行存款等科目
2016-06-29 15:29:45
你好,这个可以先进入到预付账款里面,然后再按月摊销。
2021-12-21 14:06:12
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