请问月底怎么结转销项税额和进项税额

LQ 追问

2019-10-14 09:29

如果进项大于销项应该怎么做

meizi老师 解答

2019-10-14 09:30

你好 你做到转出未交增值税借方放着就行了 以后抵减  借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出   应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税

LQ 追问

2019-10-14 09:33

销项大于进项为什么进项要转出？转出不是等于比销项多了吗？是不是我这样的理解

meizi老师 解答

2019-10-14 09:36

你好 我是考虑到怕你有进项税转出的情况。所以做了完整的。你没有就不做进项税转出就行了。对应做销项和进项税就行了

LQ 追问

2019-10-14 09:40

我不是那个意思，我就是想问销项大于进项是不是进项不需要转出，后期如果有进项留底就会做上面那个进项转出的分录是吗

meizi老师 解答

2019-10-14 09:47

你好 销项大于进项税了 就要月末做结转 才能知道需要交纳多少增值税。而你之前有留抵的进项的话 你要看留抵进项税和当期进项税是否大于销项税 大于的话就不用交纳增值税。但是可以把他们结转下 转到转出未交增值税借方放着