这两个哪个是对的老师，在网上看了，好多方法，尤其进项税额大于销项税额的，还有说不用结转的，到底怎么做？请老师赐教

我是小领 追问

2020-04-16 10:08

这样做，最后这个分录贷方转出多交增值税就有贷方余额了呀，什么时候平掉呢

我是小领 追问

2020-04-16 10:09

过程知道，就是不明白这个

我是小领 追问

2020-04-16 10:10

转出多交增值税贷方余额怎么处理

玲老师 解答

2020-04-16 10:16

转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

我是小领 追问

2020-04-16 10:16

前边分录也没有借方的转出多交增值税呀

我是小领 追问

2020-04-16 10:18

我说的是转出多交增值税，不是未交增值税

我是小领 追问

2020-04-16 10:21

不要百度上直接套过来的答案

玲老师 解答

2020-04-16 10:25

企业应在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算企业月份终了从“应交税费——应交增值税”科目转入的当月未交或多交的增值税；同时，在“应交税费——应交增值税”科目下设置回“转出多交增值税”和“转出未交增值税”专栏。
（1）月份终了时，转出多交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税答（转出多交增值税）
（2）月份终了时，转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
经过结转后，月份终了，“应交税费——应交增值税”科目的余额，反映企业尚未抵扣的增值税。

玲老师 解答

2020-04-16 10:29

实务中我是这样做的，你要认为我做的不对 也可以再问下其他老师。

我是小领 追问

2020-04-16 10:36

最后那个分录的转出多交增值税我是问只看到贷方了，没有借方，怎么平呢，不清楚。

我是小领 追问

2020-04-16 10:37

图发错了

玲老师 解答

2020-04-16 10:54

借方是说明是多交了增值税   后面有未交增值税时就在这科目借方了

我是小领 追问

2020-04-16 11:22

问转出多交增值税没有借方

我是小领 追问

2020-04-16 11:23

未交增值税在借方说明进项大，这个明白

玲老师 解答

2020-04-16 11:37

多交的  贷：应交税费—应交增值税答（转出多交增值税） 应交未交的 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

玲老师 解答

2020-04-16 11:38

现在讨论的是转出多交增值税这个科目