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月月老师

职称： 中级会计师

2019-10-14 10:25

你好，增值税填在免税销售额里面。

CXINN 追问

2019-10-14 10:27

所得税在哪填呢？

月月老师 解答

2019-10-14 10:32

你好，所得税填在所得税主表里面，小微企业减免在减免所得税明细表里面。

CXINN 追问

2019-10-14 10:36

好的 谢谢老师

月月老师 解答

2019-10-14 10:37

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

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相关问题讨论
如果有利润是需要按规定预缴所得税的
2016-02-03 09:56:43
你好，减免的增值税应计入营业外收入，从而计入利润总额，因此，应计入应纳税所得额，计算企业所得税。
2019-04-13 04:41:49
你好 小规模是月销售额不到10万 ，季度不到30万免增值税 所得税不免
2019-11-03 10:37:52
需要交所得税，因为减免的增值税计入了营业外收入
2019-01-10 11:30:42
您好，关于进一步扩大小型微利企业所得税 优惠政策范围的通知 财税[2015]99号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　　为进一步发挥小型微利企业在推动经济发展、促进社会就业等方面的积极作用，经国务院批准，现就小型微利企业所得税政策通知如下： 　　一、自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定的小型微利企业。 　　二、为做好小型微利企业税收优惠政策的衔接，进一步便利核算，对本通知规定的小型微利企业，其2015年10月1日至2015年12月31日间的所得，按照2015年10月1日后的经营月份数占其2015年度经营月份数的比例计算。 　　三、《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）继续执行。 　　四、各级财政、税务部门要严格按照本通知的规定，做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。 　　财政部    国家税务总局 　　2015年9月2日
2016-12-05 22:08:17
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