中秋节给员工发放的月饼是否应该并入该员工当月工资缴纳个人所得税呢？

琳琳_儿 追问

2019-10-14 10:31

分录怎么做呢？

宸宸老师 解答

2019-10-14 10:32

您好，

借：管理费用-福利费等
 贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬
 贷：银行存款

琳琳_儿 追问

2019-10-14 10:34

谢谢！

宸宸老师 解答

2019-10-14 10:34

不客气的， 祝您工作顺利

琳琳_儿 追问

2019-10-14 10:35

如果月饼是送给客户的呢？是不是就做销售费用，不用交个人所得税呢？

宸宸老师 解答

2019-10-14 10:36

您好，计入销售费用——业务招待费
理论上也要代缴个人所得税，但实际中很难操作

琳琳_儿 追问

2019-10-14 10:38

我咨询了部分做会计的，他们计入管理费用-福利费，也没有并入工资缴纳个税呢

宸宸老师 解答

2019-10-14 10:43

您好，是的，所以我说了法律上利润上都是要交的。但是实际操作中很少财务人员会去遵守这个规定

琳琳_儿 追问

2019-10-14 11:09

好哒，谢谢你，老师。

宸宸老师 解答

2019-10-14 11:09

不客气的，祝您工作顺利

琳琳_儿 追问

2019-10-14 11:24

老师，我们是工程公司，很多货款当月就按合同把款付完了，但是发票可能后面两个月才能回来，那我当月做账是做到哪个科目呢，后面付什么凭证呢？

宸宸老师 解答

2019-10-14 11:25

您好，那您这个只能做入 预付账款科目的

琳琳_儿 追问

2019-10-14 11:27

想我们公司做的预付款，后面付的领导签字的借款单。我想是不是填付款单更合理一些呢？

宸宸老师 解答

2019-10-14 11:28

您好，填暂支单，领导签字就可以啦

琳琳_儿 追问

2019-10-14 11:35

之前没用过暂支单呢，我在网上看了，跟借款单很像，就用借款单合理吗？

宸宸老师 解答

2019-10-14 11:36

您好，跟借款单是不一样的。 可以用款申请单

琳琳_儿 追问

2019-10-14 11:42

老师，不好意思，一再追问  用款申请单可以根据公司管理需要自己制作是吧。？

宸宸老师 解答

2019-10-14 11:43

您好，没关系的，可以追问的。
可以自己制作样板然后去外面打印店打印的。或者可以直接买通用的版本的