老师想请教一下，税审那边做的审计报告的调整分录，想问一下，其他应收和其他应付应对冲吗？可以不对冲吗？

老师想请教一下，税审那边做的审计报告的调整分录，想问一下，其他应收和其他应付应对冲吗？可以不对冲吗？

答： 如果是同一个人的，最好是对冲

其他应收款上年末挂某个人股东，是他向我公司借备用金，这个年底没有做清账而是挂在账上，而其他应付款是此个人股东借给我公司钱，这两项能否对冲？税务局会要求我公司代扣其他应收款个人股东20%个税吗？

答： 可以的，以后其他应收款最好不要跨年

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

1.老板现金收到了应收账款，但是没有任何凭证怎么做账2.其他应收款-社保，单位用对公账户替员工缴纳了怎么做账3.其他应付款老板用现金支付了，也是没有凭证怎么做账。

答： 您好，1您开张收款收据，借库存现金贷应收账款 2、借应付职工薪酬-社保其他应收款-社保贷银行存款 3、最好是跟对方要个收据，实在没有自己做个付款申请单吗，借其他应付款贷银行存款