我是小规模企业 ，本季度（201907-201908）确认的增值税为1519.23元（254.28+994.95），6月份购买税控盘抵减应交税费480元。小规模每季度不超30万，不交增值税，请问我本季度应将多少增值税转入营业外收入？

阿意 追问

2019-10-14 15:09

那我购买税控盘的应该抵的增值税怎么处理呢？

月月老师 解答

2019-10-14 15:21

你好
借：管理费用—办公费 480
贷：银行存款 480
借：应交税金—增值税 480
贷：管理费用—办公费 480

阿意 追问

2019-10-14 15:25

借了应交税金--增值税，那不是可以抵减增值税吗

月月老师 解答

2019-10-14 15:28

你好，第一个分录是购买的时候的分录，第二个分录是抵减的分录。

阿意 追问

2019-10-14 15:41

我的意思了借了应交税费了，是不是可以冲减应交税费贷方了，可以少交增值税？

月月老师 解答

2019-10-14 15:48

你好，是这样的，你的理解是正确的。

阿意 追问

2019-10-14 15:56

如果没有增值税抵减的，预计未来一年我们每季度应该不超30万，年底的话是不是借方应交税费要转 入营业外收入呢？

月月老师 解答

2019-10-14 15:57

你好，你目前可以做
借：管理费用——办公费
贷：银行存款
需要减免的时候做减免分录，如果全年不需要减免就不用再处理了。