已计提所得税也记帐了才接到通知说减免这账怎么记啊

逢考必过HH 追问

2019-10-14 15:22

减免的是一部分，没有全免

meizi老师 解答

2019-10-14 15:25

你好 那你就冲对应减免的这部分   你按减免之后的金额来计提

逢考必过HH 追问

2019-10-14 15:46

会计分录应该怎样写。我有点反应不过来了

meizi老师 解答

2019-10-14 15:51

你好 就是比如你享受小微企业 本来应该按10万缴纳  实际减免了3万 那么你就按7万来计提就行了 借所得税费用 7万贷应交税费-应交企业所得税7万   缴纳的时候做缴费分录就行了

逢考必过HH 追问

2019-10-14 15:54

我这个月计提企业所得税，少计提点可以吗

meizi老师 解答

2019-10-14 16:03

你好 但是会影响你的所得税费用 会影响你的损益 因为你报表是按月来做的 到时会影响你利润表的 。建议是及时冲减

逢考必过HH 追问

2019-10-14 16:05

这样是不是就可以了

逢考必过HH 追问

2019-10-14 16:09

这样是不是就可以了？？

meizi老师 解答

2019-10-14 16:09

嗯 分录就是这样写  金额是负数哈

逢考必过HH 追问

2019-10-14 16:12

嗯嗯，金额用红笔写

meizi老师 解答

2019-10-14 16:13

嗯 好的  就是这样体现就行了