2019年一年房租为2万元，在9月份给房东一次性结清整年的款，1-9月没有计提过。 我现在这个分录要怎么做 摊销这些也不懂。希望可以解答详细一点

A 追问

2019-10-14 17:45

付款  借:其他应付款2万 
              贷:银行存款2万

收到发票    借:预付账款5000
                         贷:其他应付款5000    

摊销1-9月房租  借:管理费用 15000
                                 贷:预付账款15000

A 追问

2019-10-14 17:45

是这样吗老师

maize老师 解答

2019-10-14 17:47

是的，你这个写没有问题可以

A 追问

2019-10-14 17:50

摊销10月房租 借:管理费用 1666.
                                贷:预付账款1666

摊销11月房租 借:管理费用  1666
                                贷:预付账款1666


摊销12月房租 借:管理费用  1658
                                贷:预付账款1658


后面几个月是这样做不？

maize老师 解答

2019-10-14 18:04

可以，你写没有问题

A 追问

2019-10-14 18:10

不对好像不平

maize老师 解答

2019-10-14 18:13

收到发票 借:预付账款5000
贷:其他应付款5000 你这个发票咋不是全部租赁发票？只看这么多啊，咋和付款不一样

A 追问

2019-10-14 18:15

不做这个预付行吗

maize老师 解答

2019-10-14 18:16

那你想做啥？长期待摊费用也可以，这个也可以摊销一年费用

A 追问

2019-10-14 18:17

做房租费 借:其他应付款 2万
                     贷:银行存款2万 ；

分摊1-9月费用
          借:管理费用-租赁费9个月费用
               贷:其他应付款 9个月费

10-12月每月分别做：
借:管理费用-租赁费单个月费用
贷:其他应付款 单个月费用2019-10-14 18:10

maize老师 解答

2019-10-14 18:19

也可以，你这样做也可以，没有跨年可以这么做

A 追问

2019-10-14 18:19

嗯嗯好

A 追问

2019-10-14 18:19

谢谢

maize老师 解答

2019-10-14 18:37

你这个没有跨年可以这样做，

A 追问

2019-10-14 18:37

没跨年的，今年的

maize老师 解答

2019-10-14 18:39

那可以这么做，没事，