所得税税负率计算的时候，按照季度应交所得税/季度不含税收入计算的，还是按照月去计算？批发零售行业所得税税负率0.99％，是什么公式算出来的？

小末 追问

2019-10-14 17:45

要是季度所有的不含税收入700万，按税负率0.99％，第三季度就要交7万多的所得税？
这个所得税应该是申报的时候，算减去所得税申报表13栏次实际已交所得税，还是说不减去？

小末 追问

2019-10-14 17:51

就是红色箭头这个。
根据算出来的最后的金额，本季度的不含税收入是700多万，算出来要交5万多，这个符合0.99％的企业所得税税负率吗？

耿老师 解答

2019-10-14 17:54

如果是实际的业务的话是不存在问题的。

小末 追问

2019-10-14 22:02

是实际的……
但是老板觉得所得税有些高，就想用费用票给避税掉一些。
我想知道这个5万多的所得税，可以还可以降多少？
同时可以不会低于所得税的税负率。

耿老师 解答

2019-10-15 09:06

你好！长期低于税负率会增加企业查账的风险，以你们的销售额这不算多了

小末 追问

2019-10-15 10:07

所得税和增值税税负率一般是不一样的对吗？
我刚看了下，我们是卖工业设备的，按照零售行业所得税税负率是1.5％。
那我2019年，剩下的两个季度里，还要交16万多的所得税？
如果第四季度不含税收入增加了，所得税税额按照1.5％的税负率算，可能还得比16万更多？

耿老师 解答

2019-10-15 10:17

你好！是的，企业所得税和增值税是两个税负，所以说你现在交的不多