您好老师,我们替境外公司代扣代缴的增值税,由我们公司承担,那这部分代扣代缴的税款可以作为费用我们企业所得税前扣除吗?
静子
于2019-10-14 18:16 发布 2596次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
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你好!
不可以税前扣除的
2019-10-14 18:17:45

你好 不可以的 代扣代缴实质是你们代对方缴纳的
2019-06-18 15:18:44

同学,你好
支付的增值税,计入营业外支出
2022-03-16 12:27:36

你好,财税「2016」36号:增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。公司为国外公司代扣代缴的增值税可以抵扣境内的增值税的
2019-06-18 15:16:15

借;管理费用等科目 贷;银行存款 应交税费
借;应交税费 贷;银行存款
2018-03-15 14:49:27
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