老师，小规模纳税人本季度只在税务机关代开啦一份专票，本期预缴税额有数字，本期应补退税额为负数，对吗？

雪花 追问

2019-10-14 19:22

税务机关代开发票已经填到销售额里面啦

邹老师 解答

2019-10-14 19:23

你好，能把你增值税申报表是如何填写的发个完整的图片过来？

雪花 追问

2019-10-14 19:31

老师，税务机关代开的专票不含税销售额80000，本期预缴税额2400，本期应补退税额-2400元，只有税务机关代开的专票

邹老师 解答

2019-10-14 19:35

你好，我知道是只有代开专用发票的收入，把代开发票收入填写在增值税申报表的第一行，第二行收入栏次
你这样不提供你增值税申报表是如何填写的，还是不知道你是否填写正确啊，只有你提供增值税申报表申报的图片，我才知道你申报数据 填写栏次是否正确的

雪花 追问

2019-10-14 19:40

邹老师 解答

2019-10-14 19:43

你好，你需要把收入80000也在第一行填写上数据才是的
就是因为第一行数据漏了，才会导致本期应补退税额是-2400元
把第一行填写上了，本期应补退税额就是0 了

雪花 追问

2019-10-14 19:44

谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-14 19:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢