就是去年卖固定资产，结果进固定资产清理科目是 原值笔误少记了 怎么调账呢

刘小仙 追问

2019-10-14 20:47

不是 是进清理的时候笔误少记了120 现在是与固定资产台账不符

刘小仙 追问

2019-10-14 20:48

请问，我去年处置一辆汽车，分录为:借:固定资产清理  XXX  累计折旧XXX 贷: 固定资产原值 XXX+XXX  但是我实际做账时 原值笔误少写了120元 就跟固定资产台账不符 而且我还跨年了

邹老师 解答

2019-10-14 20:53

你好，是这个分录（借:固定资产清理 XXX 累计折旧XXX 贷: 固定资产原值 XXX+XXX ）原值贷方少计入了120？

刘小仙 追问

2019-10-14 21:06

对 然后我的固定资产金额今年就要少120

刘小仙 追问

2019-10-14 21:07

查了发现原因就是去年处置时 写错了 本来39320写成39200 刚好少了120

邹老师 解答

2019-10-14 21:07

你好，之前与固定资产对应少了120的是固定资产清理科目还是累计折旧科目？

刘小仙 追问

2019-10-14 21:08

固定资产清理 折旧是对了的

刘小仙 追问

2019-10-14 21:08

固定资产原值是39320 做分录时 就贷方写的39200

邹老师 解答

2019-10-14 21:10

你好，既然固定资产原值少了120，那借方必然也有一个少了120才是啊
不可能只有固定资产原值少了120而另外两个科目发生额是正确的（因为这样科目金额根本无法做到借贷方相等的）

刘小仙 追问

2019-10-14 21:10

就是清理那个科目也少了

邹老师 解答

2019-10-14 21:11

你好，那就这样做调整分录
借；固定资产清理120，贷；固定资产 120

刘小仙 追问

2019-10-14 21:12

那之后喃 这一笔我都知道 但后面请问该怎么做呢

邹老师 解答

2019-10-14 21:17

你好，然后做固定资产处置分录，结转清理净损益就是了
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理（或相反分录）

刘小仙 追问

2019-10-14 21:19

但是去年就处理了 今年调账不涉及你说的那些科目啊

邹老师 解答

2019-10-14 21:26

你好，是结转处置收益的金额也相差120的意思？

刘小仙 追问

2019-10-14 21:32

是的

刘小仙 追问

2019-10-14 21:32

那是不是我还要做个借:以前年度损益调整 120贷:固定资产清理 120呢

邹老师 解答

2019-10-14 21:34

你好，那现在做这个调整分录
借；以前年度损益调整 120，贷；固定资产清理120
借；利润分配——未分配利润 120，贷；以前年度损益调整 120

刘小仙 追问

2019-10-14 21:35

这个以前年度损益调整就是替代的去年的收益那块儿 相当于营业外收入减少120 对不对

邹老师 解答

2019-10-14 21:37

你好，是的，是这个意思

刘小仙 追问

2019-10-14 21:37

哦哦 好的 谢谢哦 

邹老师 解答

2019-10-14 21:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢