老师好，用其他应付款怎么冲其他应收款？其他应收款是A账套里的，现在要用B账套里的其他应付款冲销，怎么出分录？

智伤。 追问

2019-10-15 00:48

行政单位，合并账套，把A账套里的其他应收款（借出款，已无法收回）按审计要求，用B账套里的工作经费冲销，分录怎么出？

陈诗晗老师 解答

2019-10-15 08:27

借，其他应付款～明细
贷，其他应收款～明细
合并时直接债权和债务对冲