老师你好，购买的设备已入库，货款付了80%，发票也是收到80%，剩下的20%一年后付款后对方才开票来，入账分录该怎么写

★、End ゝ 追问

2019-10-15 11:43

设备有10种左右，总金额200万，分别有三家供应商，每家总66左右，是专票，税率有3%的，有13%的

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:44

没家都是这样的情况么 80%+20%

★、End ゝ 追问

2019-10-15 11:47

有一家90%+10%

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:50

那您可以根据合同总金额暂估入账
借：固定资产 不含可抵扣进项税额  发票跟未开票的不含税金额
应交税费-应交增值税-进项税额 收到发票的税款
贷：应付账款 发票金额
应付账款-暂估  为开具发票金额
收到剩余发票
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

★、End ゝ 追问

2019-10-15 11:52

老师，我这是贸易，是要销售的，销售收款也是80%-20%

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:52

那您把前面的固定资产这个科目换为库存商品
一样的账务处理

★、End ゝ 追问

2019-10-15 11:57

库存商品需要暂估吗？应付账款-暂估，还需要增加三级科目写公司名称吗

bamboo老师 解答

2019-10-15 12:01

库存商品需要暂估 不然的话您销售成本不准确  应付账款-暂估，需要增加三级科目写公司名称

★、End ゝ 追问

2019-10-15 12:04

库存商品暂估金额是写含税还是未税，如果未税税额写去哪？

★、End ゝ 追问

2019-10-15 12:22

还有库存商品暂估是不是也要增加三级科目***产品

bamboo老师 解答

2019-10-15 12:29

库存商品金额写收到发票的金额跟暂估入账的不含税金额 
库存商品如果您暂估金额比较准确的话 不需要加设三级科目 直接库存商品-某某产品

★、End ゝ 追问

2019-10-15 12:41

暂估入账不含税金额，那税额计入哪？

bamboo老师 解答

2019-10-15 12:42

税额暂时不入账 等收到发票的时候才入账

★、End ゝ 追问

2019-10-15 12:46

那不平呀，借:库存商品8543,不含税，贷应付账款-暂估8800

bamboo老师 解答

2019-10-15 12:46

应付账款-暂估 也是不含税金额啊

★、End ゝ 追问

2019-10-15 12:59

好的，还有销售也是现在收款80%，货已经全部送达，但是还没开票，需要先做出库吗？还有等开票了在做

bamboo老师 解答

2019-10-15 13:00

可以先做分录
借：发出商品
贷：库存商品

★、End ゝ 追问

2019-10-15 17:53

老师你好，发出商品是要和库存商品一样设置二级科目吗

bamboo老师 解答

2019-10-15 17:54

是的 要和库存商品一样设置二级科目