工业企业帐面金额与实际金额不一样，如何调帐，会用到哪些分录

半度微凉 追问

2019-10-15 12:01

应收帐

邹老师 解答

2019-10-15 12:04

你好，是什么原因导致的应收账款账实不一致呢？

半度微凉 追问

2019-10-15 12:06

有哪些可能？如何

半度微凉 追问

2019-10-15 12:06

如何调

邹老师 解答

2019-10-15 12:09

你好，比如之前少入账了，就补入帐
借；应收账款，贷；相关科目（主营业务收入，应交税费——应交增值税）
或者账面收款超过了实际收款（比如银行收款11万，而账面错误的按10万入账）
这样就补做分录，借；银行存款1万，贷；应收账款1万

半度微凉 追问

2019-10-15 16:26

以前帐多录入了，分录为借主营业务收入貸应收帐款，是这样吗？

邹老师 解答

2019-10-15 16:27

你好，是的，是这样处理 
如果跨年发现错误了，就把损益科目换成以前年度损益调整科目核算就是了