8月份公司有来外汇，并且结汇了，在记账的时候也有做汇兑损益；9月份公司没有来汇和结汇，但是有出口一批货物，请问需要在记账的时候做汇兑损益吗？

sandy 追问

2019-10-15 15:51

就是说9月份也要做汇兑损益是吗？原因是什么呢

小洪老师 解答

2019-10-15 15:54

原因是在账务处理发生汇兑损益的时候是需要做会计处理的

sandy 追问

2019-10-15 15:58

那如若从10月份开始到12月份没有来汇也没有出货，美金账户只剩下0.01美金，是不是不用汇兑损益？

小洪老师 解答

2019-10-15 16:00

这个可以不用做汇兑损益

sandy 追问

2019-10-15 16:04

老师，18年的9月份到12月份，在没有来汇和出货的情况下，美金户头也剩下0.01美金的时候，我还是每月都有做汇兑损益，这样操作是不是不对，需要对账务进行调整吗？

小洪老师 解答

2019-10-15 16:35

你好，这样是不对的，你可以在年底一次性账务调整做一个汇兑损益的累加

sandy 追问

2019-10-15 16:37

那请问我要怎么处理18年出错的这部分，可以给个详细的会计分录吗？那么19年所有申报的财务报表及企业所得税报表是不是也要更正？

小洪老师 解答

2019-10-15 16:42

这个不是分录的问题，必须修改8-月月份到现在的利润表

sandy 追问

2019-10-15 16:43

那应该怎么修改？

小洪老师 解答

2019-10-15 16:48

把8月份作为汇兑损益借财务费用-汇兑损失，贷银行存款，去调整这个科目看最终是否影响净利润

sandy 追问

2019-10-15 17:13

那就是把去年的这部分财务费用去做调整，是吗？老师可以给个qq吗？以便到时候不懂可以向你咨询

小洪老师 解答

2019-10-15 17:16

你好，很抱歉这个我们老师不可以添加学员联系方式，这个是的要这样去调整的

sandy 追问

2019-10-15 17:55

那可以直接在微信程序里面的找老师那里找你咨询吗

小洪老师 解答

2019-10-15 18:04

这个点击我然后朱老师就可以找到我了

sandy 追问

2019-10-16 10:15

老师，下面三张图是18年的10月到12月，在没有来汇和出货的情况下，我结转的汇兑损益。麻烦看下要怎么在19年的账目上调整。

sandy 追问

2019-10-16 11:44

老师烦请帮忙解答下问题，而且在会计小程序里面并不能找到你

小洪老师 解答

2019-10-16 14:46

他不是有三笔应收账款嘛，在三笔应收里面金额都不同，那么要做两笔汇兑损益调整这个账务自然能平

sandy 追问

2019-10-16 14:59

老师 你看错了 截图给你的图片是18年10月份到12月份在没有来汇和出货的情况下做的汇兑损益，你昨天说要调整，应该怎么做呢？

小洪老师 解答

2019-10-16 15:08

去调整去年的应收账款到现在的应收账款账面值

sandy 追问

2019-10-16 15:09

怎么调？有没有会计分录可看

小洪老师 解答

2019-10-16 15:15

借应收账款，贷财务费用-汇兑利得这个应收账款折算是利得话是要加回来是损失减出去按这样的方式去调账