老师上六月份有一个货款是老板垫付的我做成了借：库存商品贷：银行，导致银行存款余额不对，这个月怎么做能对上帐呢，

阿禛阿禛 追问

2019-10-15 21:38

老师请问:
7月份进项税644，
上期留底税额6300，
应纳税额减征额280，
7月份销项税额7800，
在七月份计提税费应该怎样做分录

邹老师 解答

2019-10-15 21:46

你好，上期留抵税额体现在应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方6300
这个月结转
借；应交税费——应交增值税（销项税额）7800
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）644
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（7800-644-280）
应交税费——应交增值税（减免税额）280
然后结转未交增值税
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
金额=7800-644-6300-280

阿禛阿禛 追问

2019-10-15 22:33

老师280是税控服务费，当时只做了分录借：管理费用贷：现金  当月申报表填入附表四应抵减税额，还需应该再做别的分录吗

邹老师 解答

2019-10-16 08:09

你好，280需要做减免分录
借；应交税费——应交增值税（减免税额）280，贷；管理费用 280
然后做上面结转增值税的分录