老师好，我公司为建筑企业，在外省海口施工的项目被当地税务局核定征发的个人所得税该如何做账

默默 追问

2019-10-15 17:11

牛老师，这部分个税是去年发生的，做分录时是直接按照完税凭证借：应交税费―个人所得税
在海口预缴的企业所得税去年也没有计提，直接按照完税凭证做的借方应交税费―应交企业所得税，账簿应交税费科目借方一直有余额，因此资产负债表上应交税费一直是负数，今年想做一下调整
企业所得税这块去年没有计提，这个月补计提一下可以吗？
个人所得税这块，借方：工程施工―自营成本   贷方：应交税费―个人所得税
这样做可以吗？
最后结转到未分配利润

牛老师 解答

2019-10-15 20:06

你好，企业所得税补提一下可以的，个人所得税这样做也是可以的，把原来的金额计入工程施工。