老师请问，企业所得税中的减免所得税额怎么计算的

心语 追问

2019-10-15 16:57

嗯嗯，是的

邹老师 解答

2019-10-15 17:02

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=利润总额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=利润总额*25%—（100万*5%+（利润总额-100万）*10%）

心语 追问

2019-10-15 17:14

老师那企业所得税季报中减免所得税额是自己算，还是表中自动带出的

邹老师 解答

2019-10-15 17:18

你好，这个是需要自己计算填写的

心语 追问

2019-10-15 17:19

哦哦，谢谢邹老师

邹老师 解答

2019-10-15 17:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

心语 追问

2019-10-15 17:26

邹老师，利润总额：51541.06,弥补以前年度亏损：20731.52，这个减免税所得额是？

邹老师 解答

2019-10-15 17:28

你好，减免所得税是这样计算=（51541.06—20731.52）*20%

心语 追问

2019-10-15 17:32

算出来和这个表中不等啊

邹老师 解答

2019-10-15 17:46

你好，你这个是18年 的数据，而不是19年的申报表吧？

心语 追问

2019-10-15 19:32

是的，邹老师

邹老师 解答

2019-10-15 19:34

你好，我之前回复都是按19年的政策计算的
如果是18年，减免所得税=（利润总额—弥补亏损）*(25%—10%）

心语 追问

2019-10-16 09:06

哦哦

心语 追问

2019-10-16 09:08

邹老师，请问企业所得税中实际已缴纳所得税额填写根据是？

邹老师 解答

2019-10-16 09:13

你好，就是本季度各个季度累计预交的所得税 金额

心语 追问

2019-10-16 10:41

哦哦，谢谢

邹老师 解答

2019-10-16 10:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢