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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-17 11:42

如果是600万，技术转让所得，超过500的部分，怎么办？

Bonnie 追问

2016-03-17 11:44

比如600按300减半征收吗

Bonnie 追问

2016-03-17 11:47

100按50减半吗

Bonnie 追问

2016-03-17 11:54

假如技术转让所得600万，100万就是超过的部分，，表格技术转让所得超过500的部分这个栏目减免税额填50万吗？

Bonnie 追问

2016-03-17 11:59

还有50万，不能减免填入哪里

Bonnie 追问

2016-03-17 12:08

怎样填进去

Bonnie 追问

2016-03-17 14:40

案例：支付中介单位，手续费和佣金，拿到合同，发票，非银行转账的方式 1万 不允许税前扣除。
请问是填制纳税调整项目明细表，二、扣除类调整项目，十一佣金和手续费支出账载金额1万，税收金额为0，所以调增1万。

邹老师 解答

2016-03-17 11:30

假如技术转让所得600万，100万就是超过的部分

邹老师 解答

2016-03-17 11:42

减半征收企业所得税

邹老师 解答

2016-03-17 11:45

500的部分免征 
100的部分减半计入应纳税所得额

邹老师 解答

2016-03-17 11:48

100万所得按50万计入应纳税所得额

邹老师 解答

2016-03-17 11:58

是的

邹老师 解答

2016-03-17 12:01

体现在应纳税所得额中

邹老师 解答

2016-03-17 12:27

600万所得，500万减免，50万减半，自然有50万计入了应纳税所得额中

邹老师 解答

2016-03-17 18:19

是的

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相关问题讨论
假如技术转让所得600万，100万就是超过的部分
2016-03-17 11:30:12
技术转让 转让给关联方不能减免优惠。 这条政策，你是在哪看到的？
2019-10-29 10:44:00
对的是的，免增值税的。
2024-03-20 12:21:43
　　1.技术转让的范围，包括居民企业转让专利技术、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种，以及财政部和国家税务总局确定的其他技术。 　　其中：专利技术，是指法律授予独占权的发明、实用新型和非简单改变产品图案的外观设计。 　　2.技术转让，是指居民企业转让其拥有符合本通知第一条规定技术的所有权或5年以上（含5年）全球独占许可使用权的行为。 　　3.技术转让应签订技术转让合同。其中，境内的技术转让须经省级以上（含省级）科技部门认定登记，跨境的技术转让须经省级以上（含省级）商务部门认定登记，涉及财政经费支持产生技术的转让，需省级以上（含省级）科技部门审批。 　　居民企业取得禁止出口和限制出口技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。 　　4.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。
2015-10-30 18:12:33
你好 1. 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第二十六条第一款规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务，是指转让方(或者受托方)根据技术转让或者开发合同的规定，为帮助受让方(或者委托方)掌握所转让(或者委托开发)的技术，而提供的技术咨询、技术服务业务，且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。 因此，符合上述规定的与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务可以免征增值税。 2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第四款的规定,符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。
2022-03-29 05:48:17
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